財建[2015]90號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、環(huán)境保護廳（局），新疆生產(chǎn)兵團財務局、環(huán)境保護局：
切實加強水污染防治力度，保障國家水安全，關系國計民生，是環(huán)境保護重點工作。在水污染防治領域大力推廣運用政府和社會資本合作（PPP）模式，對提高環(huán)境公共產(chǎn)品與服務供給質(zhì)量，提升水污染防治能力與效率具有重要意義。為深入貫徹落實黨中央和國務院精神，積極實施水污染防治行動計劃，規(guī)范水污染防治領域PPP項目操作流程，完善投融資環(huán)境，引導社會資本積極參與、加大投入，根據(jù)《關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》（財金〔2014〕76號），就扎實推進水污染防治領域PPP工作提出如下意見。
一、總體目標
（一）完善制度規(guī)范，優(yōu)化機制設計。
在水污染防治領域形成以合同約束、信息公開、過程監(jiān)管、績效考核等為主要內(nèi)容，多層次、一體化、綜合性的PPP工作規(guī)范體系，實現(xiàn)合作雙方風險分擔、利益共享、權(quán)益融合。建立和完善水污染防治領域穩(wěn)定、長效的社會資本投資回報機制。
（二）轉(zhuǎn)變供給方式，改進管理模式。
加強水污染防治專項資金等政策引導，建立公平公正的社會資本投資環(huán)境。轉(zhuǎn)變政府職能，拓寬環(huán)境基本公共服務供給渠道，改變政府單一供給格局。創(chuàng)新項目管理模式，強化社會整體水污染防治能力，提高水污染防治服務質(zhì)量與管理效率。
（三）推進水污染防治，提高水環(huán)境質(zhì)量。
優(yōu)化水資源綜合開發(fā)途徑，創(chuàng)新水環(huán)境綜合治理模式。充分發(fā)揮市場機制作用，鼓勵和引導社會資本參與水污染防治項目建設和運營。拓寬投融資渠道，加大資金投入，切實改善水環(huán)境質(zhì)量。
二、基本原則
（一）堅持存量為主原則。
水污染防治領域推廣運用PPP模式，以費價機制透明合理、現(xiàn)金流支撐能力相對較強的存量項目為主。經(jīng)充分論證的新建項目可采取PPP模式。堅持物有所值原則轉(zhuǎn)化存量項目、遴選新建項目。鼓勵結(jié)合項目自然條件和技術(shù)特點，創(chuàng)新融資模式，盤活存量資產(chǎn)，形成改進項目運營管理的有效途徑，構(gòu)建社會資本全程參與、全面責任、全生命周期管理的規(guī)范化PPP模式。
（二）堅持因地制宜原則。
充分考慮不同地區(qū)、不同流域和湖泊、不同領域項目特點，因地制宜，采取差異化的合作模式與推進策略，分類、分批推進水污染防治領域政府和社會資本合作。
（三）堅持突出重點原則。
納入國家重點支持江河湖泊動態(tài)名錄或水污染防治專項資金等相關資金支持的地區(qū)，率先推進PPP模式。納入國家一般引導江河湖泊動態(tài)目錄的江河湖泊，按照逐步推進、務求實效思路，積極推廣運用PPP模式。
三、總體要求
（一）明晰項目邊界。
逐步將水污染防治領域全面向社會資本開放，推廣運用PPP模式，以飲用水水源地環(huán)境綜合整治、湖泊水體保育、河流環(huán)境生態(tài)修復與綜合整治、湖濱河濱緩沖帶建設、濕地建設、水源涵養(yǎng)林建設、地下水環(huán)境修復、污染場地修復、城市黑臭水體治理、重點河口海灣環(huán)境綜合整治、入海排污口清理整治、畜禽養(yǎng)殖污染防治、農(nóng)業(yè)面源污染治理、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、工業(yè)園區(qū)污染集中治理（含工業(yè)廢水毒性減排）、城鎮(zhèn)污水處理（含再生水利用、污泥處置）及管網(wǎng)建設、城鎮(zhèn)生活垃圾收運及處置、環(huán)境監(jiān)測與突發(fā)環(huán)境事件應急處置等為重點。鼓勵對項目有效整合，打包實施PPP模式，提升整體收益能力，擴展外部效益。
（二）健全回報機制。
綜合采用使用者付費、政府可行性缺口補助、政府付費等方式，分類支持經(jīng)營性、準公益性和公益性項目。積極發(fā)掘水污染防治相關周邊土地開發(fā)、供水、林下經(jīng)濟、生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)漁業(yè)、生態(tài)旅游等收益創(chuàng)造能力較強的配套項目資源，鼓勵實施城鄉(xiāng)供排水一體、廠網(wǎng)一體和行業(yè)“打包”，實現(xiàn)組合開發(fā)，吸引社會資本參與。完善市政污水處理、垃圾處理等水污染防治領域價格形成機制，建立基于保障合理收益原則的收費標準動態(tài)調(diào)整機制。優(yōu)化政府補貼體系，探索水污染防治領域市場化風險規(guī)避與補償機制。
（三）規(guī)范操作流程。
在項目識別、準備、采購、執(zhí)行和移交等操作過程中，以及物有所值評價、財政承受能力論證、合作伙伴選擇、收益補償機制確立、項目公司組建、合作合同簽署、績效評價等方面，應根據(jù)財政部關于PPP工作的統(tǒng)一指導和管理辦法規(guī)范推進，地方各級財政部門會同環(huán)境保護部門抓緊研究制定符合當?shù)貙嶋H情況的操作辦法，實現(xiàn)規(guī)范化管理。
四、組織實施
（一）鼓勵水污染防治領域推進PPP工作。
各級環(huán)境保護、財政部門組織實施多層次推介工作，積極從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、水污染防治行動計劃、主要污染物減排計劃、水污染防治領域?qū)ｍ椧?guī)劃等既定規(guī)劃中遴選潛在項目，及時篩選評估社會資本發(fā)起PPP項目建議，推進水污染防治領域PPP工作。
（二）定期組織評選。
對擬采用PPP模式的水污染防治項目，由當?shù)丨h(huán)境保護、財政部門組織編制或委托第三方機構(gòu)編制實施方案。實施方案具體應包含項目實施內(nèi)容、產(chǎn)品及服務質(zhì)量和標準、投融資結(jié)構(gòu)、財務測算與風險分析、技術(shù)及經(jīng)濟可行性論證、合作伙伴要求、合同結(jié)構(gòu)、權(quán)益分配和風險分擔、政府支持方式、配套措施等。財政部、環(huán)境保護部每半年在全國范圍內(nèi)組織一次水污染防治領域PPP項目評選工作，從中選擇部分優(yōu)質(zhì)項目予以推介。各地可自愿上報。
（三）加大評價及監(jiān)管力度。
地方各級財政、環(huán)境保護部門要加強組織實施，積極統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，研究建立議事協(xié)調(diào)及聯(lián)審機制，有力有序推進。省級財政、環(huán)境保護部門建立對PPP項目的實施監(jiān)督機制。
五、保障機制
（一）市場環(huán)境建設。
建立公平、開放、透明的市場環(huán)境，維護市場機制基礎性作用。規(guī)范項目合作伙伴選擇程序，建立合理的風險分擔、收益共享機制。健全風險防范機制，加強行業(yè)監(jiān)管和質(zhì)、價監(jiān)督。培育第三方專業(yè)機構(gòu)，完善咨詢中介市場。完善付費機制，鼓勵采用第三方支付體系。
（二）資金支持。
地方各級財政部門要統(tǒng)籌運用水污染防治專項等相關資金，優(yōu)化調(diào)整使用方向，擴大資金來源渠道，對PPP項目予以適度政策傾斜。水污染防治PPP項目有關財政資金納入中期財政規(guī)劃管理。綜合采用財政獎勵、投資補助、融資費用補貼、政府付費等方式，支持水污染防治領域PPP項目實施落實。逐步從“補建設”向“補運營”、“前補助”向“后獎勵”轉(zhuǎn)變。鼓勵社會資本建立環(huán)境保護基金，重點支持水污染防治領域PPP項目。
（三）融資支持。
地方財政、環(huán)境保護部門應積極協(xié)調(diào)相關部門，著力支持PPP項目融資能力提升，盡快建立向金融機構(gòu)推介PPP項目的常態(tài)化渠道，鼓勵金融機構(gòu)為相關項目提高授信額度、增進信用等級。健全社會資本投入市場激勵機制，推行排污權(quán)有償使用，完善排污權(quán)交易市場。鼓勵環(huán)境金融服務創(chuàng)新，支持開展排污權(quán)、收費權(quán)、政府購買服務協(xié)議及特許權(quán)協(xié)議項下收益質(zhì)押擔保融資，探索開展污水垃圾處理服務項目預期收益質(zhì)押融資。
（四）配套措施。
各級財政、環(huán)境保護部門要加強組織實施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，履行責任，加強監(jiān)管，切實提高水污染防治能力水平，實現(xiàn)水環(huán)境質(zhì)量改善。建立獨立、透明、可問責、專業(yè)化的PPP項目監(jiān)管體系，實行信息公開，鼓勵公眾參與，接受公眾監(jiān)督。建立政府、服務使用者共同參與的綜合性評價體系，推廣第三方績效評價，形成評價結(jié)果應用機制和項目后評價機制。環(huán)境保護部門要進一步完善水污染防治領域特許經(jīng)營管理制度，降低準入門檻，清理審批限制，拓寬社會資本進入渠道。
財政部 環(huán)境保護部
2015年4月9日